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中国共产党十九届五中全会公报于10月29日发布，全会审议通过了《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标的建议》。公报指出：“全会高度评价决胜全面建成小康社会取得的决定性成就。‘十三五’时期，建成世界上规模最大的社会保障体系，基本医疗保险覆盖超过十三亿人，基本养老保险覆盖近十亿人”。11月3日上述《建议》和《关于〈建议〉的说明》正式发布，《建议》第45项提出：“健全多层次社会保障体系。健全覆盖全民、统筹城乡、公平统一、可持续的多层次社会保障体系。推进社保转移接续，健全基本养老、基本医疗保险筹资和待遇调整机制。实现基本养老保险全国统筹，实施渐进式延迟法定退休年龄。发展多层次、多支柱养老保险体系。推动基本医疗保险、失业保险、工伤保险省级统筹，健全重大疾病医疗保险和救助制度，落实异地就医结算，稳步建立长期护理保险制度，积极发展商业医疗保险。健全灵活就业人员社保制度。完善全国统一的社会保险公共服务平台。”《建议》第28项还特别指出要“健全农村社会保障和救助制度”。

中国自2003年开始在广大农村地区推广新型农村合作医疗，自2009年开始广泛推行新型农村基本养老保险，短短十余年时间，在自愿参与的基础上，全民医保、普遍养老保障的“广覆盖”目标基本实现。这是非常了不起的成就，充分体现了以人民为中心的发展思想和集中力量办大事的制度优势。但是，社会保险的发展也还面临一些矛盾和问题，“发展中的矛盾和问题集中体现在发展质量上。这就要求我们必须把发展质量问题摆在更为突出的位置，着力提升发展质量和效益，使发展成果更好惠及全体人民”。上述建议和建议说明，确立了“十四五”期间，社会医疗和养老保险事业改革和发展的原则，为建设更高质量的社会保险制度，解决社会保险制度中的矛盾和问题，指明方向。

首先，从社会保险覆盖面的角度看，基本医疗保险和基本养老保险的覆盖人口还有三亿多的差距，也就是说三亿多人参与了社会医疗保险（有真实需求），却不愿意参与基本养老保险或者说现行社会养老保险制度难以完全满足他们的养老保障需求。这三亿多人既有城镇居民也有农村居民，他们对应的现行社会养老保险制度主要是“城乡居民基本养老保险”（城乡居保），相比于基本实现全覆盖的社会医疗保险，城乡居保制度的吸引力还有待进一步提高，这其中既有制度设计的问题，也有长期保险投资回报不高的问题，也可能存在由于20世纪90年代“农村基本养老保险”（老农保）失败造成的居民对养老保险制度的信任问题。上述问题，“必须从系统观念出发加以谋划和解决”，加强科学研究和精算设计。

其次，从社会保险制度角度看，中国现行基本医疗和基本养老保险制度仍然是碎片化的，城乡分割的，不同户籍和职业身份的居民参与不同的社会保险制度，得到不同的保障水平。（机关事业单位）公费医疗、城镇职工基本医疗保险、城乡居民基本医疗保险的筹资和保障水平还存在一定差距；机关事业单位养老保险、城镇职工基本养老保险，城乡居民基本养老保险的保障水平也依次递减。这种碎片化的社会保险制度有其历史原因，比如城乡二元结构、体制内体制外福利水平差距等。“十四五”规划建议明确提出了健全“统筹城乡、公平统一”的社会保障体系，为建立城乡统一的社会医疗和养老保险制度指明未来五年和十五年的努力方向。当然，我们也必须清醒地认识到由于筹资水平的巨大差距，统一上述制度还需要付出十分艰苦的努力。

最后，从筹资和保障水平的角度看，中国的社会医疗和养老保险都面临着降低（或维持）现有筹资水平以支持经济增长和提高（或维持）保障待遇水平的矛盾。一方面参保人期待提高医疗和养老待遇水平，另一方面经济发展又要求降低企业负担。“十三五”期间，国家已经采取了一系列“开源节流”措施，比如在降低名义缴费率的同时，加强社会保险费征管。从2020年11月开始，全国所有省份都在一定程度上实现了由税务部门统一征收社会保险费；再比如，审慎推行社会养老保险基金的市场化投资，提高投资回报率；再比如，探索社会医疗保险支付的费用控制和道德风险控制方法。“十四五”期间，提高社会保险作为一种金融产品和金融制度的质量和效益，是解决筹资和保障水平矛盾的关键。以社会保险基金的规模优势，可否考虑在保证本金无损失条件下的预期投资回报率盯住GDP增长率水平，让全民共享经济发展的成果？可否考虑进一步扩大市场化机构投资管理的社会保险基金的比例和规模？医疗保险和城乡居保的个人账户筹资如何能够发挥更大的保障作用？这些都是在社会保险改革向纵深推进过程中亟待解决的制度问题。

作者介绍：

贾若，现任目前最好的足彩app经济学院保险学副教授、博士生导师。他的研究领域是保险经济学，包括保险市场中的信息不对称（保险业数字化）、保险公司研究（机器学习、偿付能力监管、经营绩效、系统性风险）以及保险体系中的政府与市场关系（养老保险、巨灾保险）等。研究成果发表于Journal of Risk and Insurance、Geneva Risk and Insurance Review、Journal of Banking and Finance、《金融研究》《经济科学》等国内外高水平期刊。他曾获曹凤岐金融青年科研优秀奖（2020）、Harold D. Skipper全球风险与保险经济学大会亚太协会最佳论文奖（2020）等。贾若兼任中国银保监会偿付能力监管专家咨询委员会咨询专家、亚太风险保险学会（APRIA）常务理事、目前最好的足彩app经济学院科研委员会委员。贾若于2004年考入目前最好的足彩app经济学院，先后获得经济学学士（2008）和硕士（2010）学位，他同时拥有目前最好的足彩app法学学士（2008）学位，2016年，他于瑞士圣加仑大学保险经济学研究所获得金融学博士学位。2010—2013年，他供职于瑞士再保险公司，担任车险责任险意外险承保人，并晋升为助理副总裁。